뉴스타파가 기자회견서 한국인 245명이 해외 조세피난처에 페이퍼컴퍼니를 설립했다고 밝혀 사회적 파문이 확산되고 있다. 독립 인터넷 매체 뉴스타파는 5월 22일 오후 서울 중구 프레스센터에서 기자회견을 열고 국제탐사보도언론인협회(ICIJ)와의 공동취재결과 이 같은 사실이 드러났다고 밝혔다.

장정미 기자 haiyap@

▲ 전두환 전 대통령의 장남 전재국씨는 2004년 7월 28일 버진아일랜드에 블루아도니스 코포레이션(Blue Adonis Corporation) 이라는 페이퍼컴퍼니를 설립한 의혹을 받고 있다.

뉴스타파 측은 지닌 5월 가진 기자회견서 이수영 회장 부부 이외에도 조중건 전 대한항공 부회장 부인 이영학씨, 조욱래 DSDL(전 동성개발) 회장 장남 조현강씨도 페이퍼 컴퍼니로 설립자로 확인됐다고 덧붙였다. 한편 뉴스타파 측은 해외 조세피난처에 계좌를 갖고 있는 전체 한국인 수가 245명으로 집계됐다며 향후 매주 한 두차례씩 명단을 추가로 발표할 예정이라고 설명했다.

1,2차 명단 발표서 재벌그룹 탈세의혹 실태 고발
조중건 전 대한항공 부회장과 조욱래 DSDL(옛 동성개발) 회장이 조세피난처에 페이퍼컴퍼니를 만든 것은 물론 고가의 해외 부동산을 거래한 사실이 드러났다. 국제탐사보도언론인협회(ICIJ)와 인터넷 언론인 뉴스타파는 지난 5월 22일 공동취재를 통해 조세피난처인 영국령 버진아일랜드에 패이퍼컴퍼니(서류상으로만 존재하는 유령 회사)를 설립한 한국인은 모두 245명으로 나타났다며 그 가운데 재벌 총수와 총수 일가 3명의 명단을 공개했다. 뉴스타파 측은 “조중건 전 부회장과 부인 이영학씨, 조욱래 회장은 하와이에 고급 아파트를 거래했던 사실도 함께 확인됐다”고 밝혔다. 문제는 이들이 조세피난처에 페이퍼컴퍼니를 만들고 해외의 고가 부동산을 거래한 시기가 2008년 글로벌 금융위기로 국내경제가 침체에 빠진 직전 혹은 직후에 설립됐다는 것. 조 전 부회장과 부인 이씨의 명의로 된 페이퍼컴퍼니 ‘Kapiolani Holdings Inc’는 지난 2007년 6월 19일 영국령 버진아일랜드에 설립됐다. 조 전 부회장과 부인 이씨는 하와이 호놀룰루에 위치한 고가의 아파트를 구입하기도 했다. 조 회장과 장남 조현강씨 명의로 된 페이퍼컴퍼니 ‘Quick Progress Investment Ltd’도 같은 해 3월 15일 같은 장소에 만들어졌다. 이수영 OCI 회장과 부인 김경자 OCI 미술관장의 이름으로 된 페이퍼컴퍼니 ‘RICHMOND FOREST MANAGEMENT LIMITED’는 글로벌 금융위기가 촉발된 이후인 2008년 4월 28일 영국령 버진아일랜드에 세워졌다. 뉴스타파 측은 “시기적으로 2007년~2008년 국가에 경제위기가 닥쳐서 국민들 모두가 고생할 때에 집중적으로 만들어졌다는 것은 비난을 면키 어렵다”고 지적했다. 뉴스타파의 2차 공개에서 드러난 7명의 대기업 임원들은 최은영 한진해운 회장과 김영혜 씨 등을 제외하면 기업 내에서도 금융전문가로 꼽히던 인물들이다. 조용민 전 한진해운홀딩스 대표는 씨티뱅크 출신으로 그룹사 내부에서 금융전문가로 이름이 높았다. 1995년 한진해운에 입사한 뒤 한진해운 벌크본부장으로 있던 2008년 10월 당시 페이퍼컴퍼니를 설립했다. 그는 이후 성공가도를 달려 2009년 대외협력담당 부사장을 거쳐 2010년 한진해운홀딩스 대표이사가 됐다. 특히 2006년 조수호 회장이 별세하고 2008년 12월 최은영 회장이 대표이사로 선임될 때까지 경영권을 물려받는 과정에서 조 전 대표는 적잖은 역할을 했다고 평가된다. 과도기 시점에 최 회장을 ‘보필’하며 회사를 이끌었다는 것이다. 하지만 조 전 대표는 2011년 11월 ‘신상을 이유’로 돌연 사임해 최 회장과 알력이 있었던 것이 아니냐는 의문이 제기됐지만 회사 측은 이에 대해 부인한 바 있다. 뉴스타파에 따르면 최 회장과 조 전 대표는 자신들이 설립한 페이퍼컴퍼니인 와이드게이트그룹의 발행주식 5만주를 각각 90%, 10%씩 취득했다. 취득일은 2008년 12월 9일로 최 회장이 한진해운 대표이사로 취임하기 직전인 데다가 지주회사 설립 1년 전이어서 세금 탈루를 위한 편법이 있을 가능성이 높다고 뉴스타파 측은 전했다. 또 뉴스타파는 미국에 체류 중인 조 전 대표와 통화를 시도했지만 그가 거부했다고 전했다. 한진해운 측은 문제가 된 페이퍼컴퍼니와의 관계는 2011년 정리했다며 역외탈세 의혹과 무관하다는 입장을 밝혔다. 한진해운 관계자는 “최은영 회장이 2008년 10월 조용민 전 한진해운홀딩스 대표와 페이퍼컴퍼니를 버진아일랜드에 설립했으나 특별한 필요성이 없어 2011년 11월 이 회사와의 관계를 정리하고 주주명부에서도 삭제되었다"”고 말했다. 이 관계자는 “당시 최 회장이 혹시나 모를 해외 비즈니스를 마음에 두고 법인을 설립했으나 실제로 그런 활동을 하거나 할 필요성도 없어서 주주에서 빠진 것”이라고 설명했다. 현재 이 페이퍼컴퍼니는 조 전 대표의 개인회사로 남아 있는 것으로 알려졌다. 조 전 대표는 2011년 11월 한진해운에서 물러났다. 조민호 전 SK케미칼 부회장은 1996년 페이퍼컴퍼니 설립 당시 선경인더스트리 대표이사 부사장 일을 맡고 있었다. 조 전 부회장은 SK의 선대 회장인 고 최종현 회장 시절부터 재무통으로 그룹사의 돈 관리에 관여했다는 평이다. 선경(SK의 옛 이름) 시절 선경합섬에 입사해 울산공장 경리과장, 자금부장 등을 거친 후 선경증권(1998년 SK증권으로 개칭) 부회장 등을 지낸 전형적인 재무통이라는 평가가 있다. 그러나 SK그룹도 조 전 대표와의 관련성을 전면 부인했다. SK 관계자는 "조 전 대표가 개인적인 이유로 주식을 취득한 것으로 안다“며 ”조 전 부회장은 2000년대 초반 회사를 그만뒀고 현재 회사와 전혀 무관하다“고 설명했다. 황용득 한화역사 사장은 1978년 그룹 계열사인 한국기계에 입사한 후 그룹종합기획실 비서실을 거치면서 경영 수뇌부와 인연을 쌓은 것으로 보인다. 황 사장은 이후 10년 동안 한화개발 도쿄지사 소속으로 일했다. 1997년 당시 외환위기로 한화는 임원 승진의 40%를 감축했는데 황 사장은 당시 승진대상 30명 안에 들 만큼 회사에서 인정받은 것으로 보인다. 전년도 50명 인사에 비해 크게 줄었음에도 황 사장이 승진한 것은 페이퍼컴퍼니 설립과 무관하지는 않은 것으로 추측되는 대목이다. 이후 그는 1999년 서울플라자호텔 총지배인으로 승승장구했다. 한화그룹은 파이브스타 아쿠 트러스트가 한화그룹의 일본 현지 법인인 한화재팬이 설립한 페이퍼컴퍼니인 것은 맞다고 밝혔다. 한화그룹 관계자는 ”당시 규제상 한화가 직접 하와이 소재 콘도를 살 수 없었고, 그 규제를 피하기 위해 일본 현지 법인이 페이퍼컴퍼니를 설립한 것“이라고 말했다. 황용득 사장은 한화그룹이 하와이 콘도를 매입하기 위해 소위 ‘총대’를 멘 것이란 얘기다. 한화그룹 측은 뉴스타파의 보도와 달리 한화그룹이 얻은 시세차익은 약 35만달러라고 밝혔다. 200만달러에서 사서 한화재팬에 235만달러에 팔았다는 것이다.

3차 명단에 대표 금융인, 예술인, 기업인 등 포함
뉴스타파와 국제탐사보도언론인협회(ICIJ)가 발표한 조세피난처 3차 명단에는 한국의 대표적인 금융인, 예술인, 기업인, 교육인이 두루 포함됐다. 뉴스타파는 이날 김석기 전 중앙종금 사장, 김 전 사장의 부인 연극인 윤석화씨, 이수형 현 삼성전자 준법경영실 전무, 조원표 현 앤비아트제이 대표, 전성용 경동대학교 총장 등 5명이 영국령 버진아일랜드와 싱가포르 등에 페이퍼컴퍼니를 설립해 운영해온 사실을 확인했다고 공개했다. 이날 명단에서 눈에 띄는 인물은 김석기 전 중앙종금 사장이다. 그는 외환위기 이후 40대 초반에 한누리투자증권, 중앙종금 사장에 오르며 ‘금융계의 풍운아’로 불렸다. 그러나 주가조작 혐의로 검찰에 수배돼 2000년 8월부터 해외도피 중이다. 그는 버진아일랜드에 있는 6개 회사에 이사·주주로 이름을 올렸다. 가장 오래된 것은 1990년 영국령 버진아일랜드에 세운 ‘프리미어 코퍼레이션’이란 유령회사다. 자본자유화가 더뎠던 20여 년 전인만큼 그의 조세피난처 사용이 한참 오래 전부터 시작됐음을 짐작할 수 있는 대목이다. 1993년 1월엔 배우자 윤석화씨와 함께 ‘STV아시아’란 페이퍼컴퍼니를 세웠다. 한 달 뒤엔 단독으로 ‘PHK홀딩스 리미티드’를 혼자 설립했다. 8년 뒤인 2001년 2월에도 김 전 사장은 배우자 윤석화씨와 함께 ‘멀티-럭 인베스트먼트 리미티드’란 유령회사를 만들었다. 같은 해 10월엔 혼자 ‘자토 인베스트먼트’란 회사를, 2005년엔 ‘에너지링크 홀딩스 리미티드’란 유령회사를 설립했다. 윤석화 씨는 뉴스타파에 “남편에게 도움이 될 수 있고 판단해 (페이퍼컴퍼니에) 등재했다”며 “설립을 대행해준 변호사가 문제가 없다고 해 그렇게 믿고 있었다”고 해명했다. 그러나 뉴스타파는 “2000년 이후의 법인 3개는 김 전 사장의 해외도피 중 설립된 것”이라며 “중앙종금이 4천억원이 넘는 부실을 떠안고 문을 닫고 (전직 사장이) 버진아일랜드에 페이퍼컴퍼니를 만들었다”고 비판했다. 특히 김 전 사장이 ‘에너지링크 홀딩스 리미티드’란 회사를 만들 땐 부인 윤씨뿐 아니라 이수형 현 삼성전자 준법경영실 전무, 조원표 앤비아이제트 대표이사도 김 전 사장과 ‘동업’을 한 것으로 나타났다. 이들은 기자 출신으로 김 전 사장을 취재원으로 알게 된 것으로 파악된다. 이들이 페이퍼컴퍼니에 등재된 시점은 2006년 8월31일이다. 뉴스타파는 “이 전무는 삼성으로 옮긴 직후, 조 대표는 한 코스닥 업체 대표로 근무하던 시점”이라고 지적했다. 삼성 측은 이날 “이 전무가 명의만 빌려준 것”이라며 “명의를 빌려준 시점은 2005년6월로 삼성 입사시점(2006년5월) 이전의 일”이라고 해명했다. 조 대표는 “홍콩을 몇 차례 방문해 회사가 사무실, 직원, 간판을 갖추고 실제 영업하는 것을 확인했기 때문에 등기가 버진아일랜드에 있는 줄은 생각도 못했다”고 말했다. 뉴스타파가 이날 공개한 또 다른 조세피난처의 큰손은 ‘사학재벌’인 전성용 경동대 총장이다. 전 총장은 2007~2008년간 4개의 페이퍼컴퍼니를 집중적으로 설립했다. 전 총장의 아버지인 재단 설립자 전재욱 씨가 교비 횡령 등의 혐의로 해외도피하다 귀국해 처벌을 받은 시기와 겹친다. 전재욱 씨는 경동대와 경복대 등 대학교 두 개를 설립한 인물이다. 그는 1998년 평택 공과대학(후에 경문대)을 인수했다가 이듬해 교비 횡령, 교수 징계로 학내 분규가 폭발하자 학장 자리를 내놨다. 이후에도 경복대와 동우대 교비로 골프장 부지를 사들이고 생활비·개인 신용카드 대금으로 사용하다 2005년 검찰수사가 시작되자 일본으로 달아났다. 그리고 2007년9월 귀국해 결국 징역3년, 집행유예 5년, 벌금 7억원을 선고받았다. 아들 전 총장은 비슷한 시점인 2007년6월 버진아일랜드에 ‘메럴리 월드와이드’를 세웠다. 이는 또 다른 유령회사인 ‘엑스코프’ 등을 이사·주주를 내세운 페이퍼컴퍼니다. 그러나 회사의 이익은 모두 전 총장 본인에게 가도록 서류를 꾸몄다. 같은 해 싱가포르에도 ‘더블 콤포츠’란 페이퍼컴퍼니를, 버진아일랜드엔 자신의 이름을 딴 ‘전성용’이란 유령회사를 만들었다. 2008년엔 ‘인적 자원관리 교육 연구소’란 회사를 설립했다. 모두 차명을 사용해 자신이 노출되는 것을 막았다. 뉴스타파는 “유령회사를 설립하던 시기가 재단 설립자 아버지가 도피해 있었던 시기와 겹친다”며 전 총장의 페이퍼컴퍼니와 연결된 해외비밀계좌에 학생들을 위해 쓰여야 할 교비가 흘러갔을 수 있다고 의혹을 제기했다.

4차 명단에 전두환 전 대통령 장남 전재국씨 포함
뉴스타파는 6월 3일 전두환 전 대통령의 장남 전재국씨가 관련됐다고 밝혔다. 전씨는 2004년 7월 28일 버진아일랜드에 블루아도니스 코포레이션(Blue Adonis Corporation) 이라는 페이퍼컴퍼니를 설립한 의혹을 받고 있다. 그는 이 회사의 단독 등기이사이자 주주로 등재됐으며, 이사회 결의서 내부 자료에 주소로 표기된 서초동은 그가 대표로 있는 출판업체 ‘시공사’의 주소와 일치한다는 점에서 뉴스타파는 이 회사가 전재국씨의 것으로 파악했다. 무엇보다 전씨가 페이퍼컴퍼니를 설립한 2004년은 그의 동생 재용씨에 대한 검찰의 조세포탈 수사로 전두환 비자금 은닉 문제가 불거진 와중이어서 주목된다. 최종 확인은 되지 않았지만 비자금이 페이퍼컴퍼니로 흘러들어갔을 가능성도 완전히 배제할 수 없는 상황이다. 당시 전재용씨에 대한 검찰 수사에서는 전 전 대통령의 비자금 가운데 73억원이 전씨에게 흘러들어간 것으로 나타났고, 이 자금을 추징해야 한다는 여론이 비등했으나 이후 흐지부지된 상황이기 때문이다. 뉴스타파는 또 전씨가 최소한 6년 이상 이 회사를 보유했고 이와 연결된 해외 은행 계좌로 자금을 움직였다는 정황도 찾아냈다고 밝혔다. 앞으로 국세청과 검찰 등 당국이 파헤쳐야 할 부분인 셈이다. 1~3차를 통해 공개된 17명과 이번에 공개된 전재국씨를 합치면 뉴스타파를 통해 공개된 조세피난처 페이퍼컴퍼니 설립 관련자는 모두 18명이다. 그러나 사안의 성격상 전재국씨의 페이퍼컴퍼니는 상당히 충격적이다. 무엇보다 전직 대통령의 아들이라는 신분에서 탈세 의혹이 농후한 페이퍼컴퍼니를 세웠다는 점에서다. 전두환 전 대통령이 거액의 비자금 조성으로 검찰의 수사를 받고 추징금을 부과받았음에도 버티고 있는 와중에서 장남 재국씨의 페이퍼컴퍼니 설립 의혹은 전 전 대통령 일가에 대한 강도 높은 조사와 비자금 추징 여론으로 이어질 것으로 보인다. 물론 검찰은 오는 10월 추징금 부과 시효가 끝나기 전에 은닉자금 등을 찾는데 힘을 기울이고 그것이 어려울 경우에는 강제집행 등의 방법까지 검토할 것으로 알려진 만큼 관련 작업에 더욱 힘을 쏟을 것으로 보인다. 이날 뉴스타파의 발표로 전직 대통령의 아들까지 역외탈세 혐의를 받게 되면서 파장은 확대일로 양상이다. 일단 국세청은 전재국씨를 포함해 뉴스타파에서 공개한 명단에 대해서는 자체 역외탈세 추적 작업과 더불어 조사력을 집중하고 있다. 기본적으로 역외탈세 의심 사례에 대해서는 성역 없이 끝까지 추적해 나간다는 방침이다. 국세청은 지난 5월 27일 정보교환회의 참석차 유럽, 미국 출장길에 오른 조정목 국제조사과장을 통해 역외탈세 정보 수집 네트워크도 재점검했다. 국세청은 미국, 영국, 호주 국세청이 확보한 역외탈세 의심 정보 가운데 일부를 입수한데 이어 추가 정보 확보에 공을 들이고 있어 뉴스타파의 명단 발표와 맞물리면서 조사 대상도 한층 확대될 가능성이 있다.

북한도 버진아일랜드에 페이퍼 컴퍼니 설립
뉴스타파가 5차 명단 발표서는 북한과 관련된 것으로 보이는 조세피난처의 페이퍼컴퍼니 설립자 명단을 공개했다. 아울러 뉴스타파는 영국령 버진아일랜드(BVI)에 페이퍼컴퍼니를 설립한 전두환 전 대통령의 아들 전재국 시공사 대표, 그리고 김석기 전 중앙종금 회장의 은밀한 행적도 추가로 폭로했다. 뉴스타파는 6월 6일 오후 보도자료를 통해 BVI 등 조세피난처에 페이퍼컴퍼니를 설립한 1명의 북한인, 그리고 북한과 연계된 것으로 추정되는 페이퍼컴퍼니 3곳의 명단을 공개했다. 우선 북한사람인 문광남 씨가 지난 2004년 BVI에 설립한 ‘래리바더 솔루션(Larivader Solutions, Inc.)’을 공개됐다. 문 씨의 주소는 북한 평양 모란봉 구역 2긴말동으로 기재돼 있었으며, 이 법인은 최소 2009년 10월까지 존속했다. ‘천리마(CHOLLIMA LIMITED)’, ‘조선(Chosun Limited)’, ‘고려텔레콤(Koryo Telecom Limeted)’으로 이름 지어진, 북한과 연계된 것으로 추정되는 페이퍼컴퍼니 명단도 발견됐다. 이들 세 개의 페이퍼컴퍼니는 임종주와 Wong Yuk Kwan이 공동 이사로 등재돼 있으며 모두 2000~2001년 사이에 설립된 것으로 확인됐다. 뉴스타파는 “페이퍼컴퍼니 이름이 북한식이고 이사진들이 북한 사업에 참여한 흔적이 있어 북한과 연계된 회사로 추정된다”고 설명했다. 이와 함께 뉴스타파는 이날 전재국 시공사 대표와 김석기 전 중앙종금 사장과 관련된 추가 취재 사실도 공개했다. 이들에 따르면 전 대표는 아랍은행 싱가포르 지점에 ‘블루 아도니스(전 대표가 BVI에 설립한 페이퍼컴퍼니)’ 명의의 계좌를 만들고 회계 관리와 행정 업무 등을 위탁한 특별 서비스를 받았다. 뉴스타파는 이에 대한 근거를 지난 2004년 8월 13일 블루 아도니스의 이사회 결의서의 내부 자료에서 찾아냈다. 여기에는 회계 장부, 회의록, 주주 원부, 등기이사 원부 등의 자료를 이 은행에 위탁 보관하기로 결정했다는 내용이 담겨있다. 뉴스타파는 “은행이 이런 위탁 서비스를 제공하는 것은 이례적”이라며 “페이퍼 컴퍼니의 서류를 은행에 위탁 보관한다는 것은 관련 서류의 외부 노출을 차단하고, 좀 더 은밀히 페이퍼 컴퍼니와 비밀계좌를 운영하기 위한 조치였을 것”이라고 설명했다. 이어 “지난 3일 4차 발표를 통해 전 대표 관련 내용이 보도된 후 아랍은행 싱가포르 지점의 한국인 직원 2명 중 1명이 그만둔 것을 확인했다”고 덧붙였다. 해외에 도피중인 김석기 전 중앙종금 사장이 페이퍼컴퍼니를 통해 사실상 국내에 진출해 사업을 벌이고 있는 정황도 포착됐다. 김 전 사장은 지난 2001년 버진아일랜드에 설립한 페이퍼컴퍼니 ‘Multi-Luck Investment Limited’를 통해 국내에서 외국인기업으로 등록해 사업을 하고 있는 게임관련 업체 ‘RNTS MEDIA Co., Ltd’에 대한 지배구조를 완성해 놓은 것으로 드러났다. RNTS의 자본금은 5백만 유로(75억원) 가량이며 발행주식은 5000만 주다. 최대주주는 지분 33.5%를 갖고 있는 SYSK Limited, 2대 주주는 25% 지분을 보유한 Sapinda Holding B.V.이다.
뉴스타파는 SYSK Limited의 유일한 주주가 Multi-Luck Investment Limited로 명시돼 있고, Multi-Luck Investment Limited의 실질 소유주 겸 등기이사는 김 전 사장의 부인 윤석화씨와 10살 된 아들 김모군, 김 전 사장의 대리인으로 추정되는 테레사 창으로 기록돼 있다고 밝혔다. 뉴스타파는 “김석기 전 중앙종금 사장은 신분을 숨긴 채 페이퍼 컴퍼니 2개를 거치는 방식으로 사실상 국내 업체를 운영하면서, 룩셈부르크 주식시장 상장을 통해 차익을 실현하려는 계획을 갖고 있는 것으로 추정된다”고 설명했다.

조세피난처에 몰려든 돈 최대 11조 달러에 달해
전세계 부자들이 조세 피난처에 숨겨놓은 금액이 최소 18조5천억달러(약 2천76조원)에 이르며 이로 인한 세금 손실액이 1천560억달러에 이른다고 국제구호단체 옥스팜이 주장했다. 홍콩 사우스차이나모닝포스트에 따르면 옥스팜은 크레디스위스 글로벌 웰스 데이터북이 추산한 전세계 순 금융자산 94조7천억달러 가운데 19.5%가 조세피난처에 있다고 추정했다. 옥스팜은 여러 국가의 세율을 이용해 조세피난으로 인한 세금 손실액이 1천560억달러에 이를 것으로 계산했다. 조세피난처에 자금이 몰리는 이유는 무거운 세금을 피하거나 재산을 은닉해 비자금을 만들기 위해서다. 법인이나 개인이 조세피난처 국가에 페이퍼컴퍼니를 만든 뒤 이 회사에 수익을 몰아주거나 이 회사가 수익을 낸 것처럼 조작하면 세금을 줄일 수 있다. 자금 유출입에 대한 비밀을 철저히 보장하기 때문에 재산을 빼돌려 비자금을 조성하기에도 유리하다. 경제협력개발기구(OECD)에 따르면 이렇게 조세피난처에 몰려든 돈이 최대 11조달러에 달할 것으로 예상된다. 매년 수천억달러의 세금이 각국 조세당국의 눈을 피해 줄줄이 새고 있는 셈이다. 다만 조세피난처에 등록된 회사라고 해서 무조건 탈세딱지를 붙이기는 어렵다. 사업상 편의를 위해 조세피난처에 계좌를 여는 경우도 있기 때문이다. 해운회사들이 대표적인 사례다. 해운회사와 거래하는 금융기관들은 채권 회수가 유리한 파나마 등지에 선박을 등록하도록 유도한다. 일종의 국제관행인 셈이다. 조세피난처 역시 그 유형에 따라 여러 갈래로 나뉜다. 우선 바하마나 버뮤다·케이맨제도와 같이 아예 소득세를 부과하지 않는 국가들은 ‘조세천국(tax paradise)’으로 분류된다. 홍콩·파나마·라이베리아 등 극히 낮은 세율을 부과하는 국가들은 ‘조세피난처(tax shelter)’다. 한 단계 급이 낮은 셈이다. 또한 룩셈부르크·네덜란드·스위스 등은 비과세는 아니지만 특정 기업이나 사업 활동에 세금상 특혜를 줘 ‘조세휴양지(tax resort)’로 불린다. 한편 버진 아일랜드(BVI)에 페이퍼컴퍼니를 설립한 한국인들의 명단이 일부 밝혀진 가운데 조세피난처 버진 아일랜드에 대한 관심이 높아지고 있다. 이들이 피난처로 택한 영국령 ‘버진 아일랜드’는 카리브 해 외딴 곳에 위치한 곳으로 소설 ‘보물섬’의 배경 중 하나로 널리 거론된 장소다. 실제로 영화 캐리비안의 해적 2편의 부제 ‘망자의 함(Dead Man’s Chest)은 버진 아일랜드에 속한 작은 섬의 이름이다. 몇 백 년 전 해적과 약탈자들의 은신처였던 이곳은 우연의 일치인지 21세기에 들어서 현대판 보물섬으로 이름을 날렸다. 이 영국 자치령의 작은 섬이 이번엔 조세피난처(Tax Haven)가 되어 해적 대신 세계 각지의 부자들이 몰려와 섬에 돈을 파묻은 것. 버진 아일랜드가 이렇게 조세피난처가 될 수 있었던 이유는 본국인 영국의 간섭을 거의 받지 않는 자치령이기 때문이다. 특히 세금이 낮고 규제가 매우 느슨한 점이 결정적으로 작용했다. 한국을 포함한 세계 각지의 부호들은 이런 장점을 악용해 재산을 은닉하고 조세를 회피하는 수단으로 버진 아일랜드를 택했다. 국제탐사보도언론인협회(ICIJ)에 따르면 5층밖에 되지 않는 빌딩 한 채에 18000개 기업이 들어와 있다고 한다. 물론 이 회사는 그저 ‘페이퍼 컴퍼니’일 뿐이고, 그 안을 살펴보면 정당한 거래가 불가능한 검은 돈 그리고 떳떳하지 못한 거래내역들로 가득하다. 저널리스트 제러드 라일(Gerard Ryle)과 국제탐사보도언론인협회(ICIJ)의 추적 끝에 결국 지난 3월 버진 아일랜드의 역외회사(offshore company)들의 실소유주와 예금주들의 리스트가 발표돼 국제적으로 이슈가 됐다. 버진 아일랜드를 피난처로 삼은 또 다른 ‘VIP’들은 그루지아 이바니슈빌리 총리, 러시아의 이고리 슈발로프 제1 부총리의 부인 올가 슈발로프, 탁신 전 태국 총리의 전 부인 포자만 나폼팻, 필리핀의 독재자 마르코스의 딸 이멜다 마르코스, 몽골의 국회 부의장 바야르척트 상가자브 등이 있다. NM